У 2025 годзе прадпрымальнікаў у Польшчы чакаюць важныя змены ў падатках і страхавых узносах. Сярод іх — зніжэнне ўзносаў на медыцынскае страхаванне для кампаній з нізкімі даходамі, увядзенне так званага касавага метаду выплаты падаходнага падатку (PIT) і змены ў разліку ўзносаў у ZUS. У гэтым артыкуле мы сабралі самыя важныя змены, якія чакаюць прадпрымальнікаў.
Зніжэнне ўзносаў на медыцынскае страхаванне для малых кампаній
Адной з найважнейшых змен стане зніжэнне мінімальнай базы для разліку ўзносу на медыцынскае страхаванне са 100% да 75% мінімальнай зарплаты. На практыцы гэта азначае, што мікрапрадпрыемствы, якія працуюць са стратамі або атрымліваюць прыбытак, што не перавышае мінімальную зарплату, будуць плаціць узнос у памеры 9% ад 75% мінімальнай зарплаты.
Ад гэтай змены выйграюць падаткаплацельшчыкі, якія разлічваюцца па агульнай шкале, па адзінай стаўцы падатку або па падатковай карце. Паводле ацэнак, гэтая магчымасць закране каля 934 тысяч прадпрымальнікаў і дазволіць ім эканоміць да 105 злотых штомесяц.
Акрамя таго, з 2025 года даходы ад продажу асноўных сродкаў не будуць абкладацца ўзносам на медыцынскае страхаванне. Ад гэтай змены выйграе каля 2,4 мільёна суб’ектаў малога і сярэдняга бізнесу.
Павышэнне ўзносаў у ZUS амаль на 11%
З прагназуемым ростам сярэдняй зарплаты да 8673 злотых павысяцца і ўзносы ў ZUS. База для разліку ўзносаў (60% ад сярэдняй зарплаты) складзе 5203,8 злотых, што прывядзе да павелічэння штомесячнага плацяжу на 173,64 злотых.
На 2025 год памер узносаў будзе наступным:
- Пенсійны ўзнос (19,52%): 1015,78 злотых
- Узнос на сацыяльнае страхаванне (8%): 416,3 злотых
- Узнос на выпадак хваробы (2,45%): 127,49 злотых
- Узнос на выпадак няшчасных выпадкаў (1,67%): 86,90 злотых
- Узнос у Фонд працы (2,45%): 127,49 злотых
Касавы метад PIT для малых прадпрымальнікаў
З 2025 года малыя кампаніі (з гадавым даходам да 2 млн злотых) змогуць скарыстацца касавым метадам выплаты падаходнага падатку (PIT). Гэта азначае, што падатак будзе аплачвацца толькі пасля фактычнага атрымання плацяжу ад кліента, а не ў момант выстаўлення рахунку-фактуры.
Гэтая змена палегчыць сітуацыю для прадпрымальнікаў, якія разлічваюцца па адзінай стаўцы падатку (19%) або па фіксаванай стаўцы, што дапаможа ім лепш спраўляцца з затрымкамі ў плацяжах.
Рост выдаткаў на працаўладкаванне
З студзеня 2025 года мінімальная зарплата павысіцца да 4666 злотых брута. Для працадаўцаў гэта азначае не толькі павышэнне заробкаў супрацоўнікам, але і павелічэнне падатковых і страхавых узносаў.
Мяркуецца, што агульны рост выдаткаў на працаўладкаванне супрацоўніка, які атрымлівае мінімальную заработную плату, складзе каля 440 злотых у месяц у параўнанні з папярэднім годам.
Вяртанне акцызу і іншыя паслабленні
Прадпрымальнікі таксама атрымаюць магчымасць вяртання акцызу за легкавыя аўтамабілі, часова зарэгістраваныя ў Польшчы для далейшага экспарту. Да гэтага часу гэта права распаўсюджвалася толькі на аўтамабілі, якія ніколі не былі зарэгістраваны ў краіне.
Акрамя таго, кампаніі, якія не паспелі інтэграваць касавыя апараты з плацежнымі тэрміналамі, атрымаюць час да сакавіка 2025 года, каб выканаць гэта патрабаванне без фінансавых наступстваў.
Новая класіфікацыя відаў дзейнасці (код PKD)
У 2025 годзе ўступіць у сілу новая класіфікацыя кодаў PKD, што будзе мець значэнне для прадпрымальнікаў, якія адкрываюць новыя кампаніі або пашыраюць сваю дзейнасць.
Правільны выбар кода PKD мае важнае значэнне, паколькі ён можа ўплываць на падаткі і ўзносы, якія прымяняюцца да кампаніі. Акрамя таго, для некаторых відаў дзейнасці патрабуюцца спецыяльныя ліцэнзіі або дазволы. У гэтым выпадку правільны код дазваляе вызначыць, якія дакументы прадпрымальнік павінен прадставіць.