В 2025 году предпринимателям в Польше предстоят важные изменения в налогах и страховых взносах. Среди них — снижение взносов на медицинское страхование для компаний с низкими доходами, введение так называемого кассового метода уплаты подоходного налога (PIT) и изменения в расчете взносов в ZUS. В этой статье мы собрали самые важные изменения, которые ждут предпринимателей.
Снижение взносов на медицинское страхование для малых компаний
Одним из самых важных изменений станет снижение минимальной базы для расчета взноса на медицинское страхование с 100% до 75% минимальной заработной платы. На практике это означает, что микропредприятия, которые работают в убыток или получают доход, не превышающий минимальную заработную плату, будут платить взнос в размере 9% от 75% минимальной зарплаты.
От этого изменения выиграют налогоплательщики, которые рассчитываются по общей шкале, по единой ставке налога или по налоговой карте. По оценкам, такая возможность коснется около 934 тысяч предпринимателей и позволит им сэкономить до 105 злотых в месяц.
Кроме того, с 2025 года доходы от продажи основных средств не будут облагаться взносом на медицинское страхование. От этой поправки выиграет около 2,4 миллиона субъектов малого и среднего бизнеса.
Повышение взносов в ZUS почти на 11%
С ожидаемым ростом средней заработной платы до 8673 злотых вырастут и взносы в ZUS. База для расчета взносов (60% от средней зарплаты) составит 5203,8 злотых, что приведет к увеличению ежемесячного платежа на 173,64 злотых.
На 2025 год размер взносов будет следующим:
- Пенсионный взнос (19,52%): 1015,78 злотых
- Взнос на социальное страхование (8%): 416,3 злотых
- Взнос по болезни (2,45%): 127,49 злотых
- Взнос по несчастным случаям (1,67%): 86,90 злотых
- Взнос в Фонд труда (2,45%): 127,49 злотых
Кассовый метод PIT для малых предпринимателей
С 2025 года малые компании (с годовой выручкой до 2 млн злотых) смогут воспользоваться кассовым методом уплаты подоходного налога. Это означает, что налог будет уплачиваться только после фактического получения платежа от клиента, а не в момент выставления счета.
Это изменение облегчит ситуацию предпринимателям, которые рассчитываются по единой ставке налога (19%) или по фиксированной ставке, что поможет им лучше справляться с задержками в платежах.
Рост затрат на трудоустройство
С января 2025 года минимальная заработная плата вырастет до 4666 злотых брутто. Для работодателей это означает не только повышение заработной платы сотрудникам, но и увеличение налоговых и страховых взносов.
Ожидается, что общий рост затрат на трудоустройство сотрудника, получающего минимальную заработную плату, составит около 440 злотых в месяц по сравнению с предыдущим годом.
Возврат акциза и другие послабления
Предприниматели также получат возможность вернуть акциз за легковые автомобили, временно зарегистрированные в Польше для последующего экспорта. До сих пор это право распространялось только на автомобили, которые никогда не были зарегистрированы в стране.
Кроме того, компании, которые не успели интегрировать кассовые аппараты с платежными терминалами, получат время до марта 2025 года, чтобы выполнить это требование без финансовых последствий.
Новая классификация видов деятельности (код PKD)
В 2025 году вступит в силу новая классификация кодов PKD, что будет иметь значение для предпринимателей, открывающих новые компании или расширяющих свою деятельность.
Правильный выбор кода PKD имеет важное значение, так как он может влиять на налоги и взносы, которые будут применяться к компании. Кроме того, для некоторых видов деятельности требуются специальные лицензии или разрешения. В этом случае правильный код позволяет определить, какие документы предприниматель должен предоставить.